Conto di libero passaggio 2024: di cosa si tratta?

1. Ecco come funziona un conto di libero passaggio

I dipendenti con un reddito annuo di almeno 22’050 franchi versano regolarmente contributi nella cassa pensioni del datore di lavoro. In caso di cambio del posto di lavoro, la vecchia cassa pensioni versa l'avere della previdenza professionale risparmiato alla cassa del nuovo datore di lavoro di lavoro.

Se non ci si affilia a una nuova cassa pensioni subito dopo la scadenza del contratto, bisogna versare l'avere previdenziale su un conto di libero passaggio. Ciò vale, ad esempio, nei seguenti casi:

• Disoccupazione

• Pausa professionale

• Maternità

• Soggiorno all’estero

• Perfezionamento professionale

2. Confronto tra conti di libero passaggio

Un conto di libero passaggio si può aprire con diverse fondazioni di previdenza. Gli istituti di solito fanno investire il denaro dalla banca più vicina. La maggior parte degli istituti paga interessi sul conto di libero passaggio con un tasso d'interesse preferenziale. Una panoramica non esaustiva (ultimo aggiornamento a maggio 2024) si trova nella seguente tabella:

Fondi in titoli azionari anziché conto di libero passaggio

Nonostante i tassi d'interesse preferenziali, gli interessi sull'avere di libero passaggio sono bassi. I fondi sono un'alternativa: Oltre ai conti, le banche e le fondazioni di libero passaggio offrono anche fondi in titoli con quote azionarie e obbligazionarie di diversa entità . Il rendimento può essere più elevato per un periodo di tempo più lungo rispetto ai classici tassi d'interesse.

Importante: se i corsi di borsa diminuiscono durante la durata dell'investimento, diminuisce anche l'avere di libero passaggio. Per compensare le fluttuazioni dei corsi, si consiglia pertanto di investire principalmente in titoli con un orizzonte d'investimento più lungo. Alcune soluzioni di investimento offrono una protezione del capitale. Conviene informarsi presso il proprio istituto finanziario.

C’è una differenza rispetto alla polizza di libero passaggio?

Invece di un conto o di un fondo, si può anche investire la prestazione di libero passaggio in un' assicurazione sulla vita. Il tasso d'interesse della prestazione di libero passaggio cambia ogni anno e può variare in base alla compagnia.

A differenza del conto di libero passaggio, una tale polizza di libero passaggio copre rischi come invalidità o decesso. Tuttavia, le prestazioni assicurative riducono i proventi da interessi annui. Di norma, quindi, il tasso d'interesse è ancora più basso di quello attualmente applicato a un conto di libero passaggio.

4. Quanti conti di libero passaggio si possono avere?

Si può trasferire l'avere di cassa pensioni su un massimo di due conti presso diversi offerenti. Il vantaggio di una separazione è che: si riduce il rischio di perdita in caso di fallimento della banca. In caso di fallimento, il conto di previdenza è coperto dalla cosiddetta garanzia dei depositi fino a un massimo di 100’000 franchi per banca.

Gli averi eccedenti non sono particolarmente tutelati e, per quanto possibile, vengono versati come dividendi fallimentari nell'ambito della procedura fallimentare. Un'eccezione sono le banche cantonali svizzere: la maggior parte (ad eccezione di Vaud, Berna, Ginevra), oltre alla garanzia dei depositi offre anche una garanzia statale che tutela gli averi superiori a 100 ’000 franchi.

5. Chiudere il conto di libero passaggio

Quando posso prelevare i fondi del mio conto di libero passaggio?

L'avere risparmiato è bloccato fino all'età ordinaria di pensionamento. Sono poche le eccezioni in cui si può ritirare il patrimonio in anticipo. Un prelievo anticipato è possibile nei seguenti casi:

• Avvio di un’attività lavorativa indipendente

• Partenza della Svizzera (trasferimento all’estero)

• Decesso

• Invalidità

• Acquisto di una proprietà ad uso abitativo

• La prestazione di libero passaggio è inferiore al contributo annuo del lavoratore

sono obbligate a consentire il pensionamento anticipato a partire dai 63 anni.. Buono a sapersi: a partire dal 2024, tutte le casse pensioni sono obbligate a consentire il pensionamento anticipato a partire dai 63 anni.

Entro quando devo chiudere il mio conto di libero passaggio?

Se non si vuole ritirare subito l'avere sul conto di libero passaggio una volta raggiunta l'età ordinaria di pensionamento, deve farlo  al più tardi entro i 70 anni. Questo a condizione che si continui a lavorare.

Prendersi più tempo può valere la pena a livello fiscale: l'avere previdenziale è esente dall' imposta sulla sostanza per tutta la durata. I proventi da interessi annui sono esentasse fino al ritiro del capitale. Al momento del prelievo, l'avere viene tassato separatamente dal resto del reddito a una tariffa ridotta. La maggior parte dei cantoni accetta il prelievo fiscalmente agevolato dei fondi di libero passaggio suddiviso su due anni. Grazie al prelievo scaglionato in due tranche si beneficia di un' aliquota d'imposta più bassa sull'imposta sul capitale.

Cosa devo fare se ho un nuovo datore di lavoro?

Chi inizia un nuovo impiego deve versare il capitale di libero passaggio nella cassa pensioni del nuovo datore di lavoro di lavoro e chiudere il conto di libero passaggio.

6. Conto di libero passaggio nella dichiarazione dei redditi

I fondi del 2º pilastro vanno riportati nella dichiarazione d'imposta solo al momento del prelievo. Finché l’avere di previdenza si trova su un conto di libero passaggio, non bisogna dichiararlo.

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