Calcolare l’imposta alla fonte in Svizzera
Calcolatore dell’imposta alla fonte svizzera: i vostri vantaggi
Calcolo semplice e accurato
Calcolate l’imposta alla fonte in modo rapido e preciso in base al vostro salario.
Trasparenza e prevedibilità
Scoprite il vostro onere fiscale e pianificate in anticipo.
Per tutta la Svizzera
Il calcolatore tiene conto delle diverse aliquote fiscali e delle normative di tutti i cantoni.
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Per tutta la Svizzera
Il calcolatore tiene conto delle diverse aliquote fiscali e delle normative di tutti i cantoni.
Imposta alla fonte in Svizzera: informazioni importanti
I cittadini svizzeri pagano le imposte ogni anno, sulla base della fattura fiscale provvisoria o della fattura finale.
La situazione è diversa per i lavoratori stranieri senza permesso C: l’importo fiscale viene versato ogni mese dal datore di lavoro direttamente alla fonte e per questo sono definite imposte alla fonte. Il datore di lavoro paga queste imposte direttamente alle autorità fiscali in Svizzera.
L’importo dell’imposta alla fonte varia a seconda del cantone. L’imposta alla fonte cantonale corrisponde fondamentalmente alla media delle aliquote fiscali di tutti i comuni del cantone di residenza.
Calcolare l’imposta alla fonte nel proprio cantone in 3 semplici passi
Inserite il reddito lordo e il cantone di residenza nei campi corrispondenti. Il reddito lordo è il reddito di un dipendente al lordo delle imposte e dei contributi previdenziali.
Indicare la forma della propria attività lavorativa. Si fa distinzione tra attività lavorativa principale, secondaria e studio/tirocinio.
Si ha un’occupazione principale se si svolge una sola attività lucrativa. Se oltre all’attività principale si ha un’altra attività lucrativa, questa è considerata attività secondaria.
Indicate il vostro stato civile. Questo determina la rispettiva tariffa dell’imposta alla fonte mensile.
Indicate anche la vostra confessione e il numero di figli.
Vivete in un’unione domestica registrata o siete sposati? Allora indicate se entrambe le persone esercitano un’attività lucrativa (doppio reddito).
Chi deve pagare l’imposta alla fonte?
In linea di principio, sono soggette all’imposta alla fonte le seguenti categorie di persone:
Stranieri residenti in Svizzera con permesso di soggiorno B e L.
Frontalieri
Chi è soggetto all’imposta ordinaria?
Cittadine e cittadini svizzeri.
Persone con permesso di domicilio C.
Persone che hanno un coniuge con permesso di domicilio C o un passaporto svizzero.
Domande frequenti sulla ritenuta alla fonte
Frontalieri che vivono in Germania
In Svizzera paga al massimo il 4,5% di imposta alla fonte, a seconda del cantone. Per rientrare nell’aliquota fiscale per i frontalieri è necessario un certificato di residenza rilasciato dall’ufficio delle imposte.
In Germania si paga l’imposta sul reddito. Le imposte pagate in Svizzera vengono detratte dall’importo dell’imposta.
Per motivi di lavoro non si rientra in Germania per almeno 60 giorni nell’arco di un anno? Allora si è tassati alla fonte a tariffa intera.
Frontalieri che vivono in Austria
I frontalieri austriaci pagano la ritenuta alla fonte come le persone che vivono in Svizzera. Non pagano imposte in Austria.
Frontalieri che vivono in Liechtenstein
Per i frontalieri del Liechtenstein, la tassazione dipende dal tipo di impiego.
Lavoro in una società di diritto privato: non pagano l’imposta alla fonte in Svizzera. Sono normalmente tassati in Liechtenstein.
Lavoro in un’impresa di diritto pubblico con partecipazione finanziaria del Liechtenstein: non pagano l’imposta alla fonte in Svizzera. Sono normalmente tassati in Liechtenstein.
Lavoro in un’impresa di diritto pubblico senza partecipazione finanziaria del Liechtenstein: pagano l’imposta alla fonte come le persone che abitano in Svizzera. In Liechtenstein non pagano alcuna imposta sul reddito svizzero.
L’importo dell’imposta alla fonte dipende, tra le altre cose, dal reddito e dall’aliquota fiscale del cantone di residenza. Ciò significa che le aliquote fiscali variano a seconda del cantone.
La percentuale e l’importo dell’imposta alla fonte dovrebbero essere riportati sulla busta paga e sul certificato di salario annuale. L’importo dell’imposta alla fonte è calcolato in base a:
reddito lordo
stato civile
confessione
cantone di residenza
L’imposta dovuta viene automaticamente detratta dal reddito lordo ogni mese dal datore di lavoro, il quale provvede poi a versare l’imposta direttamente all’autorità fiscale svizzera competente. Per l’imposta alla fonte non è necessario compilare una dichiarazione d’imposta.
In alcuni casi, i frontalieri con permesso di soggiorno B o L sono soggetti a una tassazione ordinaria ulteriore (TOU):
Guadagnano più di 120’000 franchi lordi all’anno.
Alla fine dell’anno fiscale o del periodo fiscale dispongono di un patrimonio imponibile di almeno 80’000 franchi.
In un anno fiscale ottengono ulteriori redditi non soggetti all’imposta alla fonte di almeno 3’000 franchi. Questi includono i redditi da attività indipendente, i redditi da titoli o gli alimenti.
In caso di TOU, si paga mensilmente la ritenuta alla fonte e si compila una volta all’anno una dichiarazione d’imposta. Dopodiché si devono pagare ulteriori imposte o si riceve un rimborso. L’imposta alla fonte già pagata verrà dedotta dall’imposta ordinaria. Non si è quindi tassati due volte.