Tassazione del matrimonio in Svizzera: ecco come risparmiare sulle imposte
A parità di reddito familiare, le persone sposate spesso pagano più tasse rispetto alle coppie che vivono in concubinato. A tal fine è possibile richiedere una detrazione per coniugi e per persone con doppio reddito. Comparis spiega.
20.11.2024
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1. Cos’è la penalizzazione del matrimonio?
In Svizzera le coppie sposate vengono tassate congiuntamente. I loro redditi vengono quindi sommati prima che vengano riscosse le imposte. Di conseguenza, le persone sposate di solito scivolano in un’aliquota fiscale più alta (progressione fiscale).
Le persone in concubinato sono tassate separatamente. Pertanto, spesso le persone sposate pagano più tasse rispetto alle coppie in concubinato con lo stesso reddito familiare.
Importante: le unioni domestiche registrate sono trattate fiscalmente allo stesso modo dei matrimoni.
Cosa significa concubinato?
Con concubinato si intende una coppia che vive insieme, ma non è né sposata né in unione domestica registrata.
Cos’è la progressione fiscale in Svizzera?
In Svizzera, le persone con un reddito più elevato pagano anche più imposte in percentuale. Chi guadagna di più, quindi, paga non solo in termini assoluti, ma anche in proporzione più imposte rispetto a chi ha un reddito basso.
2. Chi è penalizzato dal matrimonio?
Per molto tempo si è ritenuto che la penalizzazione del matrimonio colpisse circa 500’000 coppie sposate in Svizzera. Ormai si sa che questo numero è molto più alto. Dati federali del 2019 parlano di 700’000 coppie.
Della penalizzazione del matrimonio soffrono soprattutto le coppie con reddito simile ed elevato. In caso di redditi bassi e diversi, la penalizzazione è minore.
Lo svantaggio fiscale si ripercuote anche sulla rendita AVS. Le coppie sposate in pensione ricevono al massimo una volta e mezzo la rendita individuale massima. Tuttavia, nel concubinato non esiste una rendita vedovile da parte dell’AVS.
3. Sono interessato dalla penalizzazione del matrimonio?
Potete scoprire facilmente se siete interessati dalla penalizzazione del matrimonio con il calcolatore fiscale di Comparis. Seguite queste semplici istruzioni:
Calcolate le imposte come coppia sposata nel calcolatore fiscale di Comparis e annotate il risultato.
Calcolate le imposte solo sul vostro reddito e patrimonio e annotate l’onere fiscale. Inserite lo stato civile non coniugato.
Calcolate le imposte solo sul reddito e il patrimonio del vostro coniuge e aggiungete questo risultato al vostro onere fiscale.
Confrontare gli oneri fiscali. Così potete vedere se e quanto più tasse pagate perché siete sposati.
4. In che modo i coniugi a doppio reddito possono risparmiare sulle imposte?
Per compensare gli svantaggi della progressione, i coniugi con doppio reddito possono richiedere la deduzione per coniugi con doppio reddito. Di solito viene detratta dal reddito più basso. Tuttavia, è soggetta a forti differenze cantonali.
| Cantone | Deduzione |
|---|---|
| Confederazione | 50% del reddito da lavoro più basso, ma minimo CHF 8’300 e max. CHF 13’600. |
| Argovia | Importo fisso di CHF 600. |
| Appenzello Esterno | 10% del reddito da lavoro netto più basso, ma minimo CHF 2’400 e max. CHF 5’000 |
| Appenzello Interno | Importo fisso di CHF 500 dal reddito da lavoro più basso. |
| Basilea Campagna | Importo fisso di CHF 1’000 del reddito da lavoro più basso. |
| Basilea Città | Importo fisso di CHF 1’000 dal reddito da lavoro netto inferiore. |
| Berna | 2% del reddito da lavoro di entrambi i coniugi, ma al massimo il reddito più basso o CHF 9’300. |
| Friborgo | Importo fisso di CHF 500 dal reddito netto più basso dei due. |
| Ginevra | Importo fisso di CHF 1’000 del prodotto di lavoro più basso guadagnato da un coniuge. |
| Glarona | 10% del reddito da lavoro più basso, ma minimo CHF 3’500 e max. CHF 10’000. |
| Grigioni | Importo fisso di CHF 600 dal reddito netto. |
| Giura | Importo fisso di CHF 2’600. |
| Lucerna | Importo fisso di CHF 4’800 dal reddito da lavoro più basso. |
| Neuchâtel | 25% del reddito netto più basso, ma max. 1’200 franchi. |
| Nidvaldo | Importo fisso di CHF 1’100 del reddito da lavoro di un coniuge. La detrazione non può superare il reddito in questione al netto delle spese di recupero. |
| Obvaldo | Importo fisso di CHF 3’400 del reddito da lavoro più basso. |
| Sciaffusa | Importo fisso di CHF 800 dal reddito da lavoro più basso. |
| Svitto | Importo fisso di CHF 2’100 dal reddito da lavoro più elevato. |
| Soletta | Importo fisso di CHF 1’000 del reddito da lavoro più basso. |
| San Gallo | Importo fisso di CHF 500. |
| Ticino | Importo fisso di CHF 7’700 del reddito da lavoro più basso. |
| Turgovia | Nessuna detrazione |
| Uri | Dal reddito più basso devono essere detratti CHF 14’900. L’importo rimanente può essere utilizzato come detrazione per doppio reddito, ma al massimo CHF 3’700. Se un partner collabora in modo sostanziale nella professione, negli affari o nell’attività dell’altro o se entrambi lavorano insieme in modo indipendente, il reddito comune viene ripartito per metà tra i due. |
| Vaud | Importo fisso di CHF 1’700 del reddito da lavoro di uno dei coniugi. |
| Vallese | Importo fisso di CHF 6’150 dal reddito da lavoro più basso. |
| Zugo | Max. CHF 4’500 dal reddito da lavoro più basso. |
| Zurigo | Importo fisso di CHF 5’900 dal reddito da lavoro più basso. |
Cos’altro posso detrarre dalle mie imposte?
Inoltre, si può richiedere la detrazione per i coniugi. Questa detrazione dall’imposta federale spetta a tutti i coniugi. Comprende un importo forfettario di 2’600 franchi. A livello cantonale le detrazioni sono diverse.
Indipendentemente dal fatto che siate o meno penalizzati dal matrimonio, ha senso conoscere l’importo delle vostre imposte, ad esempio per il pagamento anticipato dell’imposta.
Con il calcolatore di imposte di Comparis è facile scoprirlo.
Articolo pubblicato per la prima volta in data 23.02.2021
