Aliquota d’imposta in Svizzera: ecco cosa c’è da sapere
L’aliquota d’imposta è un indicatore importante per determinare l’ammontare delle imposte. Comparis spiega cos’è e perché ogni comune ne ha una diversa.
29.11.2024
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1. Che cos’è l’aliquota fiscale?
L’aliquota d’imposta è un fattore determinante per stabilire l’ammontare delle vostre imposte. Di solito è espressa in percentuale e determina l’importo delle imposte in un comune o in un cantone.
Viene moltiplicata per l’imposta semplice calcolata (dal reddito imponibile dopo le detrazioni). In questo modo si ottiene l’importo effettivo dell’imposta.
L’imposta federale diretta non viene moltiplicata per un tasso d’imposta. Ciò significa che il reddito imponibile × aliquota fiscale = imposta federale diretta.
Tipologie di aliquote d’imposta
In Svizzera, oltre a esserci diverse tipologie di tasse, ci sono anche varie aliquote d’imposta. Ci sono aliquote d’imposta per reddito, patrimonio, utile e capitale. Spesso le aliquote d’imposta per il reddito e il patrimonio sono identiche, così come quelle per l’utile e il capitale. Queste aliquote d’imposta si suddividono ulteriormente in aliquote fiscali per l’imposta cantonale, l’imposta comunale e l’imposta per la Chiesa.
Esempio 1: Città di Zugo (2024)
Nella città di Zugo, l’aliquota d’imposta comunale per il reddito è del 52,11%. L’imposta semplice viene moltiplicata per questa aliquota. L’importo diventa quindi inferiore.
Imposta semplice × 0,5211 = imposte dovute
Esempio 2: Zurigo città (2024)
Nella città di Zurigo, l’aliquota d’imposta comunale per il reddito è del 119%. L’imposta semplice viene moltiplicata per questa aliquota. L’importo diventa quindi più elevato.
Imposta semplice × 1,19 = imposte dovute
Aliquota fiscale
L’aliquota fiscale è importante almeno quanto l’aliquota d’imposta. Indica la percentuale del reddito imponibile come base per il calcolo. L’aliquota d’imposta si basa sul reddito ed è stabilita per legge.
Più si guadagna, maggiore è la quota del reddito che si deve pagare come imposte. Quindi l’aliquota fiscale aumenta progressivamente.
2. A quanto ammonta l’aliquota d’imposta nel mio comune?
Ogni cantone e ogni comune ha le proprie aliquote d’imposta, che vengono determinate in base alla situazione finanziaria e alle esigenze di ogni regione.
3. Quale comune ha l’aliquota d’imposta più bassa in Svizzera?
L’aliquota fiscale più bassa per l’anno fiscale 2024 è quella del comune di Genthod nel Cantone Ginevra. Lì il tasso di imposizione è solo del 25%. Ciò rende il luogo molto attraente per i privati.
4. Quale comune ha l’aliquota d’imposta più alta in Svizzera?
L’aliquota d’imposta più elevata per l’anno fiscale 2024 è quella di Lungern nel Canton Obvaldo. Qui l’imposta ammonta al 525%.
Devo trasferirmi in un comune con un’aliquota d’imposta inferiore?
Non per forza. L’aliquota d’imposta è significativa solo all’interno di un cantone. L’aliquota fiscale è soggetta a differenze cantonali. Quindi potete pagare meno tasse in un comune con un’aliquota d’imposta alta ma un’aliquota fiscale bassa rispetto a un comune con un’aliquota d’imposta più bassa ma un’aliquota fiscale più elevata.
5. Come si fa a risparmiare sulle imposte?
Ci sono diverse possibilità per ridurre l’onere fiscale in Svizzera.
Approfittate di tutte le possibili detrazioni fiscali, tra cui le spese professionali, i premi assicurativi e la formazione continua.
Non siete ancorati a un luogo di residenza? Allora cambio di residenza in un comune più vantaggioso a livello fiscale può portare far risparmiare molto.
I contributi nel pilastro 3a sono deducibili dalle imposte e possono ridurre l’onere fiscale. Allo stesso tempo, contribuite con i versamenti alla vostra previdenza per la vecchiaia.
In Svizzera, il valore locativo degli immobili è tassato. Ciò significa che la proprietà abitativa ad uso proprio è trattata fiscalmente come reddito aggiuntivo. Ma con detrazioni fiscali per la proprietà abitativa potete ancora risparmiare.
6. Domande frequenti
I comuni e i cantoni hanno sfide e risorse finanziarie diverse. Non vogliono trovarsi in difficoltà finanziarie o riscuotere troppe tasse. Pertanto, le aliquote d’imposta sono diverse e calcolate in base alla situazione economica.
No. Anche il Canton Basilea Città ha una propria aliquota d’imposta per i suoi tre comuni. Lo stesso vale per il Canton Appenzello Interno che applica un’imposta diversa per ciascuno dei suoi cinque distretti.
L’aliquota d’imposta può essere adeguata annualmente dai comuni e cantoni. I calcoli si basano sul budget e sulle esigenze finanziarie.
Tuttavia, la popolazione ha la possibilità di lanciare il referendum. In alcuni comuni, l’aliquota fiscale viene addirittura fissata dall’assemblea comunale.
Articolo pubblicato per la prima volta in data 19.01.2022
