Diversi conti 3a: devo suddividere il pilastro 3a?

1. Posso avere più conti del pilastro 3a?

In Svizzera potete aprire tutti i conti 3a che volete. Tuttavia, spesso si possono aprire al massimo cinque conti con lo stesso offerente.

2. Perché conviene avere più conti 3a?

La risposta è molto semplice: per via della progressione fiscale. Al momento del ritiro del capitale di vecchiaia risparmiato si applica infatti un’imposta sul capitale. Quanto più alta è la somma prelevata nello stesso anno, tanto più alta è la tassazione. Tuttavia, se avete un solo conto del pilastro 3a dovete ritirarlo tutto in una volta.

Per questo conviene ripartire il proprio avere 3a su più conti. Così si potrà prelevare la somma in modo scaglionato nel tempo. Il prelievo viene ripartito su più anni e si contrasta così la progressione fiscale.

3. Quanti conti 3a conviene aprire?

Il numero di conti 3a dipende dal numero di anni in cui è possibile ritirare il pilastro 3a. Esempio: se un uomo single va in pensione a 65 anni e vuole sciogliere il primo conto 3a a 60 anni, ha tempo sei anni per prelevare la somma 3a restante. Per lui, quindi, sarebbe bene aprire sei conti.

Per le coppie sposate e le unioni domestiche registrate vale quanto segue: i fondi previdenziali versati nello stesso anno vengono sommati nel calcolo dell’imposta. A causa di possibili sovrapposizioni temporali, ogni persona che svolge un’attività lavorativa dovrebbe aprire da due a tre conti 3a.

4. È possibile suddividere i conti 3a anche in un secondo momento?

Non è ammessa una ripartizione a posteriori dei fondi previdenziali su più conti 3a. In linea di principio, non è possibile trasferire importi parziali da un conto all’altro.

5. Quale importo massimo si può versare ogni anno?

I lavoratori con una cassa pensioni possono versare 7’056 franchi all'anno nel pilastro 3a (ultimo aggiornamento nel 2024). È possibile detrarre questo importo dal reddito imponibile nella dichiarazione d’imposta.