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Pilastro 3a: conviene anche versando piccoli importi

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Anche con piccoli versamenti nel pilastro 3a è possibile godere di una rendita. Foto: iStock / Cecilie_Arcurs

Investendo nel terzo pilastro anche solo importi esigui tra 100 e 1’000 franchi, si possono ottenere rendimenti tra il 19 e il 36%.

Un’analisi di Comparis mostra che i versamenti nel pilastro 3a si traducono in un risparmio sulle imposte medio del 19-36% sull’importo versato. Anche con importi bassi da 100 a 1’000 franchi si possono ottenere tassi di profitto a doppia cifra. Frédéric Papp, esperto di finanze presso comparis.ch, spiega: «Chi paga 100 franchi all’anno nel pilastro 3a per 40 anni a un tasso d’interesse medio dello 0,5%, alla fine ha risparmiato circa 4’500 franchi. A ciò si aggiunge il puro risparmio fiscale ottenuto nel canton Zurigo per un totale di 1’160 franchi».

Analisi del potenziale di risparmio fiscale in base a un profilo tipo

comparis.ch ha esaminato il potenziale di risparmio fiscale nei 26 capoluoghi cantonali per i seguenti importi versati:

  • 100 franchi
  • 300 franchi
  • 500 franchi
  • 1’000 franchi
Come base per l’analisi è stato utilizzato il seguente profilo tipo:
  • persona single
  • senza confessione religiosa
  • senza figli
  • con un reddito imponibile di 100’000 franchi

Alte rendite nella Svizzera romanda, basse nella Svizzera interna

Abita nel capoluogo del cantone Vallese Sion? In questo caso gode del massimo vantaggio fiscale. Lo Stato premia un versamento di 100 franchi nel pilastro 3a con un credito d’imposta di 36 franchi, da cui risulta quindi un rendimento del 36%.

Dei cantoni con i crediti d’imposta più elevati fanno parte:
  • gli altri cantoni della Svizzera romanda
  • Basilea-Campagna
  • Berna

Con versamenti annui a scelta di 100, 300, 500 e 1’000 franchi, il rendimento medio oscilla tra il 32 e il 36%.

I contribuenti di Obvaldo ricevono il rendimento più basso con una media del 19,3%. Nella parte inferiore della tabella compaiono inoltre i cantoni della Svizzera centrale, Appenzello Interno incluso, dove il range si estende dal 19 al 24%.

«La nostra ricerca dimostra che, malgrado il basso livello dei tassi d’interesse, con i risparmi fiscali legati al pilastro 3a è possibile ottenere rendimenti incredibilmente elevati. Nei cantoni con imposte elevate è particolarmente conveniente investire nel terzo pilastro» afferma Papp.

Per sfruttare le agevolazioni fiscali per il 2018, è possibile effettuare versamenti nel pilastro 3a entro la metà di dicembre. Sia le banche che le assicurazioni offrono soluzioni di questo tipo.

Il pilastro 3a è vincolato: prelievi solo in casi eccezionali

I rendimenti relativamente elevati hanno il loro prezzo: il terzo pilastro è vincolato. Le prestazioni in capitale del pilastro 3a si possono percepire al più presto cinque anni prima del raggiungimento dell’età pensionabile ordinaria.

Sono tuttavia esclusi i seguenti cinque casi:

  • acquisto di una proprietà ad uso abitativo;
  • riscatto nel secondo pilastro;
  • avvio di un’attività lucrativa indipendente come occupazione principale;
  • riscossione di una rendita d’invalidità intera senza assicurazione del rischio d’invalidità;
  • abbandono definitivo della Svizzera.

Sui prelievi del pilastro 3a per la cosiddetta imposta sul versamento del capitale viene inoltre applicata un’aliquota ridotta. Per calcolare questa tassa, i singoli cantoni utilizzano sistemi di calcolo e tariffe differenti. Secondo un’analisi di Comparis anche in caso di piccoli versamenti nel pilastro 3a conviene suddividere il deposito su vari conti e poter trarre vantaggio dal prelievo scaglionato. Desidera compensare questa perdita di rendimento tramite l’imposta sul versamento del capitale? Allora deve investire continuamente il risparmio fiscale ottenuto ogni anno in modo fruttifero.

 

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