Pilastro 3a: previdenza privata

A breve termine: 
I versamenti nel pilastro 3a possono essere dedotti dal reddito imponibile fino all’importo massimo stabilito per legge e l’avere non è soggetto all’imposta sulla sostanza. In questo modo è possibile ridurre ogni anno l’importo della fattura fiscale.
Con il nostro calcolatore fiscale è possibile calcolare in modo facile e veloce a quanto ammonta la somma risparmiata.

A medio termine:
Il denaro del pilastro 3a possono essere utilizzati per finanziare un’abitazione di proprietà.

Per il conto del pilastro 3a è previsto un tasso di interesse preferenziale, motivo per cui prima si effettuano i versamenti, meglio è. Se i versamenti si effettuano all’inizio dell’anno si approfitta del tasso per l’intero anno. Qui può confrontare gli attuali tassi di interesse.

Qui trova maggiori informazioni.

Importi massimi per impiegati e liberi professionisti

Esempio
Un adulto celibe e senza figli con un reddito imponibile annuo di 80’000 franchi, senza patrimonio, nel Canton Zurigo può risparmiare fino a 1’548 franchi all’anno.
Qui è possibile calcolare il proprio potenziale di risparmio: calcolatore di imposte

Generalmente è consigliabile occuparsi degli investimenti nel 3º pilastro il prima possibile. Un cuscinetto finanziario sufficientemente grande è decisivo per una maggiore libertà e autonomia dopo il pensionamento.

• per il riscatto nella cassa pensione;
• in caso di trasferimento definitivo all’estero;
• in caso di avvio di un’attività lucrativa indipendente, dopodiché in caso di un cambio del settore professionale o di investimenti aziendali;
• per l’acquisto o la ristrutturazione di un’abitazione di proprietà a uso proprio;
• in caso di riscossione di una pensione di invalidità dell’Assicurazione federale per l’invalidità (AI);
• in caso di restituzione di un prestito ipotecario.

• L’attività indipendente viene esercitata come attività principale; non sussiste più alcun obbligo di effettuare versamenti nella LPP obbligatoria.
• Il versamento avviene per tempo entro un anno dall’avvio dell’attività lavorativa indipendente.
• La registrazione presso la cassa di compensazione AVS come lavoratore indipendente è stata effettuata.
• Viene gestita un’impresa individuale (si può anche far parte di una società in accomandita o in nome collettivo). Nel caso di una SA o di una Sagl il prelievo degli averi dal conto di previdenza non è possibile.

È consigliabile creare diversi conti 3a e prelevarli in fasi separate durante la vecchiaia. In tutta la Svizzera le tasse sono più basse se si prelevano 30’000 franchi in cinque volte invece che 150’000 in una sola volta. Il prelievo è consentito solo cinque anni prima dell’età ordinaria di pensionamento AVS. Per questo motivo, raramente conviene possedere più di cinque conti. Bisogna inoltre ricordarsi che ogni conto 3a deve essere chiuso completamente in una sola volta.

Confrontare i tassi del conto del pilastro 3a

È importante versare l’importo massimo finché ce n’è l’occasione. I versamenti possono essere effettuati fino a poco prima del raggiungimento dell’età pensionabile e, se si è ancora attivi professionalmente, anche oltre questo traguardo. I versamenti nel 3^o pilastro sono detraibili dal reddito imponibile. Quanto più alto è l’importo del versamento, tanto maggiore è il risparmio fiscale.

I fondi del pilastro 3a possono essere prelevati in anticipo solo cinque anni prima del raggiungimento dell’età di pensionamento ordinaria. Chi invece continua a esercitare un’attività lavorativa anche dopo l’età di pensionamento, ha cinque anni di tempo per riscuotere l’avere previdenziale.

Nota per gli stranieri soggetti all’imposta alla fonte:
Per i versamenti valgono le stesse condizioni previste per i cittadini svizzeri. Tuttavia, per poter detrarre dalle imposte l’importo versato è necessario rivolgersi direttamente all’Ufficio delle imposte alla fonte competente.

Come trovare il conto 3a adatto?
Aprire un conto 3a consente di ampliare il proprio margine finanziario durante la vecchiaia. La scelta è molto ampia e questo tipo di conti 3a vengono offerti dalle assicurazioni e dalle banche. Negli ultimi anni, però, i classici conti 3a che maturano interessi sono diventati sempre meno attrattivi, questo a causa tassi di interesse costantemente negativi della Banca nazionale svizzera (BNS). I conti con fondi di investimento in titoli, invece, sono sempre più richiesti, dato che le possibilità di ottenere rendimenti più sostanziosi sono maggiori. Tuttavia, questi conti sono legati a un rischio più elevato. Altri offerenti propongono un’alternativa che prevede di investire in fondi indicizzati o in Exchange Traded Funds (ETF).

La digitalizzazione si è ormai estesa anche al pilastro 3a: alcune startup che collaborano con le banche permettono di gestire il pilastro 3a direttamente dallo smartphone e in modo quasi giocoso. Sul mercato vengono offerte anche polizze assicurative nell’ambito del pilastro 3a. In questo caso, si è tenuti per contratto a effettuare versamenti regolari, a scapito della flessibilità. Questo tipo di polizza può però essere una soluzione adeguata per chi desidera una certa «pressione» e con questo prendere un impegno concreto per provvedere al proprio futuro.

In ogni caso, qualsiasi sia la variante scelta, è consigliabile dare un’occhiata ai costi: quanto più alti sono i costi, maggiori saranno i rendimenti o i tassi di interesse consumati dalle imposte.