Pilastro 3b
Pilastro 3b: pro e contro della previdenza libera
Comparis mostra le differenze tra la previdenza libera nel pilastro 3b e la previdenza vincolata nel pilastro 3a.
23.02.2024
iStock / RichVintage
1. Che cos’è il pilastro 3b?
Il pilastro 3b fa parte della previdenza privata. Insieme al pilastro 3a costituisce il terzo pilastro del sistema previdenziale svizzero:
1º pilastro: previdenza statale (AVS/AI)
2º pilastro: previdenza professionale (LPP/cassa pensione, LAINF)
3º pilastro: previdenza privata (pilastro 3a e pilastro 3b)
A differenza del pilastro 3a (previdenza vincolata), il pilastro 3b non è legato all’età di pensionamento o alle prescrizioni di investimento. È una previdenza libera.
2. Quali sono le forme di investimento più importanti del pilastro 3b?
La previdenza libera comprende in linea di principio tutti i valori patrimoniali accumulati al di fuori del 1º e del 2º pilastro e di quello 3a. Ciò significa che anche un’abitazione di proprietà, gioielli preziosi o oggetti d’arte fanno parte della previdenza libera. Gli strumenti più comuni del pilastro 3b sono:
conti di risparmio e privati
obbligazioni
azioni
fondi di investimento
prodotti strutturati
polizze assicurative
Assicurazione sulla vita: due coperture in una
Le assicurazioni sulla vita permettono di risparmiare capitale previdenziale e di proteggere se stessi e i propri familiari da rischi finanziari come il decesso o l’invalidità.
3. Quali sono i vantaggi del pilastro 3b?
Deposito: potete risparmiare quanto volete. Non esiste un importo massimo.
Ritiro dei fondi: si può scegliere liberamente il momento in cui prelevare i fondi. Tuttavia, un ritiro anticipato può comportare perdite finanziarie. Ciò vale, ad esempio, per le assicurazioni sulla vita.
Decisione di investimento: ogni persona che abita in Svizzera può decidere autonomamente se e con quale rischio investire.
Diritto successorio: si può scegliere liberamente il beneficiario entro i limiti del diritto successorio (quote legittime).
4. Quali sono gli svantaggi del pilastro 3b?
Pilastro 3b e imposte
Potete dedurre dall’imposta sul reddito gli importi versati nel pilastro 3a. Il pilastro 3b non offre gli stessi vantaggi fiscali al momento del ritiro dei fondi. Tuttavia, in molti casi, i versamenti sono esentasse.
Ritirate il capitale del pilastro 3b come rendita di vecchiaia? In questo caso i versamenti delle rendite sono tassati solo al 40%. Le rendite 3a devono essere tassate al 100%.
Pilastro 3b e sicurezza degli investimenti
Nel pilastro 3b la tutela degli investitori è nettamente inferiore a quella prevista dagli altri pilastri previdenziali. Questo la rende più flessibile. Allo stesso tempo, è maggiormente soggetta alle decisioni rischiose (sbagliate). Vi conviene quindi sempre farvi consigliare bene, preferibilmente anche da un fornitore di servizi indipendente.
5. Quali differenze ci sono tra il pilastro 3a e 3b?
| Previdenza vincolata 3a | Previdenza libera 3b | |
|---|---|---|
| Gruppo target | Lavoratori dipendenti e indipendenti soggetti all’AVS | Persone residenti in Svizzera |
| Scopo | Risparmiare per la vecchiaia | Risparmiare per la vecchiaia o desideri privati |
| Versamenti all’anno | Lavoratori dipendenti: max. 7’056 franchi; lavoratori indipendenti: max. 35’280 franchi (stato: 2024) | Nessun importo massimo |
| Prodotti | Conto di risparmio 3a, conto titoli 3a, polizza assicurativa 3a | Conto di risparmio, titoli, fondi d’investimento, assicurazioni sulla vita, proprietà abitativa, valori materiali |
| Acquisto regolare | In età AVS | Sempre |
| Ritiro anticipato | Solo per proprietà abitativa, lavoro autonomo, invalidità ed emigrazione | Nessuna limitazione, ma in alcuni casi perdite finanziarie |
| Vantaggi fiscali | I premi possono essere detratti dal reddito imponibile | Detrazione fiscale limitata |
| Agevolazioni nella successione ereditaria | Agevolazione individuale limitata | Agevolazione a libera scelta (tenendo conto delle quote legittime) |
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Articolo pubblicato per la prima volta in data 17.01.2023
