Detrarre l’ipoteca dalle imposte: informazioni importanti sull’ammortamento

1. Ipoteca e imposte: cosa c’è da sapere?

Il valore locativo in sintesi

Chi possiede un immobile deve pagare le imposte federali e cantonali sull’immobile. Il criterio decisivo è l’importo del valore locativo. Nella dichiarazione d’imposta, il valore locativo rientra nel reddito fittizio. Si basa sul denaro che si otterrebbe affittando il proprio immobile.

Imposizione del valore locativo

Le autorità fiscali determinano il valore locativo in una decisione di tassazione. Una volta ricevuta questa stima, conviene verificarla attentamente ed eventualmente contestarla.

Così, a determinate condizioni, si possono risparmiare imposte. Infatti: quanto più alto è il valore locativo, tanto maggiore sarà il reddito imponibile. Al contrario, con un valore locativo più basso diminuisce anche l’onere fiscale.

2. Come è possibile risparmiare sulle imposte con l’ipoteca?

Avete stipulato un’ipoteca per finanziare la vostra abitazione di proprietà? Si possono dedurre fiscalmente determinate componenti dell’ipoteca. Ecco come funziona:

Detrarre dalle imposte gli interessi debitori dell’ipoteca

Si possono dedurre dalle imposte gli interessi ipotecari. A seconda dell’ammontare dell’ipoteca, si può alleggerire notevolmente il carico fiscale. Dal punto di vista fiscale, quindi, è vantaggioso stipulare un’ipoteca del valore più alto possibile. Un’ipoteca maggiore, infatti, vuol dire interessi passivi più alti e quindi maggiori deduzioni fiscali. Questo vale fino alla fine del 2028. A partire dal 1º gennaio 2029 non sarà più possibile dedurre gli interessi passivi per le abitazioni di proprietà a uso proprio, poiché il valore locativo sarà abolito. Maggiori informazioni nell’articolo sull’abolizione del valore locativo.

Importante: Ci si deve anche poter permettere l’ipoteca. Inoltre, per quanto riguarda la sostenibilità e il deposito in pegno vale quanto segue: Sostenibilità e grado di anticipo: bisogna disporre di almeno il 20% di capitale proprio. I costi d’abitazione annui non possono superare un terzo del reddito lordo.

Mantenere il valore dell’abitazione di proprietà

Con i costi di manutenzione si può aumentare la deduzione fiscale dell’ipoteca. Infatti, chi ha una casa di proprietà può detrarre dalle imposte le cosiddette ristrutturazioni che preservano il valore fino alla fine del 2028. In questo caso è possibile scegliere tra una deduzione forfettaria e la deduzione dei costi effettivi. In questo articolo trovate ulteriori informazioni: Quali ristrutturazioni si possono detrarre dalle imposte?

Detrarre l’ammortamento dell’ipoteca dalle imposte

In linea di principio, gli istituti finanziari chiedono al proprietario un rimborso della seconda ipoteca. Questa ammortizzazione riduce il grado di anticipo entro un massimo di 15 anni fino alla soglia dei due terzi del valore dell’immobile. Per questo pagamento parziale si può scegliere tra ammortizzazione diretta e indiretta.

La scelta del tipo di ammortizzazione ha ripercussioni anche sulla fattura fiscale. In caso di ammortizzazione diretta il carico fiscale aumenta in modo continuo. Con l’ ammortizzazione indiretta si possono dedurre dal reddito imponibile debiti ipotecari maggiori e per un periodo più lungo. Maggiori informazioni sono disponibili qui: Ammortizzazione ipotecaria – diretta o indiretta?

3. Dove si possono dedurre i costi ipotecari nella dichiarazione d’imposta?

Ecco come inserire i costi ipotecari nella dichiarazione d’imposta: gli interessi passivi dell’ipoteca nell’elenco dei debiti della dichiarazione d’imposta. Le cose si complicano un po’ con le ristrutturazioni per il mantenimento del valore. Qui vi sono due opzioni:

• Le spese di manutenzione si possono dedurre in maniera forfettaria. Ricevute e giustificativi per i lavori di ristrutturazione non sono necessari.

• Alternativa: allegare tutte le ricevute della ristrutturazione alla dichiarazione d’imposta. In generale vale quanto segue: se i costi di ristrutturazione effettivi superano l’importo forfettario, si risparmia sulle imposte. Conviene quindi conservare tutte le ricevute.

Consiglio di Comparis: Ripartire le ristrutturazioni che preservano il valore ristrutturazioni su più anni. In questo modo si evita la progressione delle imposte e si pagano quindi meno imposte a parità di reddito.