Cassa malati e imposte : quali spese sanitarie dedurre?

1. Posso dedurre i premi di cassa malati dalle imposte?

I premi di cassa malati per l’assicurazione di base e l’assicurazione complementare si possono dedurre parzialmente dalle imposte cantonali. È previsto un importo massimo che varia da cantone a cantone.

Nel canton Zurigo, ad esempio, le persone singole possono dedurre al massimo 2’900 franchi. Se non sono stati versati contributi nella cassa pensioni o nel pilastro 3a, la deduzione massima è di 4’350 franchi. I tutori legali possono dedurre al massimo 1’300 franchi per bambino.

Per quanto riguarda l’imposta federale diretta, le persone singole possono dedurre al massimo 1’800 franchi. Se non sono stati versati contributi nella cassa pensioni o nel pilastro 3a, la deduzione massima è di 2’700 franchi. I tutori legali possono dedurre al massimo 700 franchi per bambino.

2. In quali casi posso dedurre dalle imposte le spese mediche e sanitarie?

In determinate circostanze è possibile dedurre dall’imposta sul reddito le spese mediche e sanitarie. I costi pagati dalla cassa malati o dall’assicurazione infortuni non possono essere detratti.

Inoltre, vale quanto segue: nella Confederazione e in quasi tutti i cantoni, sono deducibili solo i costi sanitari che superano il 5% del reddito netto. La soglia del reddito netto varia a livello cantonale.

Nei seguenti cantoni la soglia è più bassa:

• Glarona, San Gallo e Vallese: 2%

• Canton Ginevra: 0,5%

• Basilea Campagna: nessuna soglia

3. Quali spese per malattia e infortunio si possono dedurre?

Tenendo conto delle condizioni indicate sopra, possono essere dedotti i costi finalizzati al mantenimento o al recupero della salute fisica o psichica.

Tra questi rientrano in linea di massima i costi per i seguenti trattamenti:

• Cure mediche o terapie prescritte da un medico ed eseguite da persone qualificate;

• Cure di medicina naturale eseguite da un naturopata riconosciuto. A seconda del cantone è necessaria una prescrizione medica.

• Medicinali prescritti da un medico.

• Degenze ospedaliere e cure ambulatoriali a domicilio (Spitex), se prescritte da un medico.

• Costi per case di cura o case di riposo.

• Costi per emergenze, salvataggi e trasporti necessari dal punto di vista medico.

4. Posso dedurre dalle imposte le spese per il dentista?

Chi può dimostrare di aver sostenuto spese dentistiche non coperte da nessuna assicurazione, può detrarre dalle imposte le spese mediche. Anche in questo caso, però, nella maggior parte dei cantoni è possibile dedurre dalle imposte solo la parte delle spese sanitarie che supera il 5% del reddito netto effettivo.

5. Posso detrarre i costi per misure sanitarie preventive?

Le misure sanitarie preventive, come gli abbonamenti di fitness, i trattamenti dimagranti o le visite di controllo, sono considerate parte del normale costo della vita, a meno che non siano prescritte dal medico. Di solito non sono quindi deducibili.

7. Di quali documenti ho bisogno per detrarre i premi e le spese sanitarie?

Per la dichiarazione dei redditi è necessaria la dichiarazione dei costi della cassa malati (attestato fiscale). Di norma la vostra cassa malati vi invierà il documento entro la fine di febbraio. In questo modo si ha una prova della deduzione dei premi e dei costi sanitari per l’anno fiscale in questione.

Di solito sul documento sono riportate le seguenti informazioni:

• premi pagati durante lo scorso anno

• importo speso per la salute

• importo assunto dall’assicurazione

Raccogliete inoltre le prove di ulteriori spese mediche che sono deducibili, ma che non sono state registrate dalla vostra cassa malati.

Esempi di costi sanitari aggiuntivi non visibili nell’attestato fiscale:

• farmaci prescritti dal medico pagati da voi

• fatture del dentista

• spese d’infortunio pagate da voi

• costi per la degenza ospedaliera (contributo ai costi ospedalieri)

• fatture mediche ed esami pagati da voi